Belastingdienst: Pensioen-APK kan persoonlijk pensioenadvies zijn

Het standpunt KG:204:2025:16 gaat over de fiscale behandeling van een zogenoemd pensioen APK-gesprek dat een werkgever aanbiedt aan werknemers. Dit is een persoonlijk (1-op-1) gesprek waarin werknemers inzicht krijgen in hun pensioen en financiële toekomst. De centrale vraag is of zo’n gesprek fiscaal gezien geldt als belast persoonlijk pensioenadvies.

Zodra het gesprek ingaat op de persoonlijke financiële situatie van de werknemer – zoals spaargeld, hypotheek, beleggingen of aanvullende pensioenproducten – en er individueel advies wordt gegeven dat verder gaat dan de wettelijke keuzebegeleiding die pensioenuitvoerders verplicht zijn te bieden, is sprake van een voordeel in natura. Dit voordeel wordt fiscaal aangemerkt als loon uit dienstbetrekking. Alleen algemene keuzebegeleiding zonder persoonlijk financieel advies blijft onbelast.

Bron: Belastingdienst, 23 september 2025