Geactualiseerde handleiding individuele uitgaande internationale waardeoverdracht

Op 16 november 2023 heeft het Europese Hof van Justitie van de Europese Unie twee uitspraken gedaan waarin het concludeerde dat Nederlandse voorwaarden voor uitgaande waardeoverdrachten binnen de EU te strikt zijn. Het betreft de voorwaarde dat de afkoopmogelijkheden in het land waarnaar het pensioen wordt overgedragen niet ruimer mogen zijn dan in Nederland en de voorwaarde dat bij een uitgaande internationale waardeoverdracht de buitenlandse of Nederlandse pensioenuitvoerder aansprakelijkheid moet aanvaarden dan wel de individuele deelnemer zekerheid moet stellen voor een eventuele Nederlandse belastingschuld die ontstaat bij afkoop in het buitenland van het overgedragen pensioen.

Op 22 december 2023 informeerde de demissionair staatssecretaris van Financiën met een Kamerbrief de Tweede Kamer over de inhoud, impact en opvolging van deze arresten. De uitspraken hebben directe werking vanaf 16 november 2023, waarbij genoemde voorwaarden niet langer gesteld mogen worden. Vooruitlopend op aanpassing van de wetgeving naar aanleiding van de arresten, hebben de Pensioenfederatie en het Verbond van Verzekeraars op basis van de inhoud van de Kamerbrief de Handleiding voor individuele uitgaande internationale waardeoverdracht geactualiseerd.

Bron: Verbond van Verzekeraars, 14 maart 2024.